基本信息
姓名：汤洁茵
学位：法学博士
专业：经济法、财税法、金融法
职称：教授
现工作单位：中国社会科学院大学法学院
教育背景
1998年9月-2002年7月 中国政法大学经济法系，获法学学士学位
2002年9月-2005年7月 北京大学法学院，获经济法法学硕士学位
2005年9月-2009年7月 北京大学法学院，获经济法法学博士学位
2010年7月-2011年8月 德国马克斯·普朗克研究所税法与公共财政研究中心 博士后研究
工作经历
2020年10月- 今 中国社会科学院大学法学院教授。
2017年09月-2020年10月 中国社会科学院大学政法学院副教授；
2014年12月-2017年09月 中国青年政治学院法学院副教授；
2009年07月-2014年12月 中国青年政治学院讲师；
国际访学与社会兼职
2006年10月-12月 台湾大学法律学院
2008年3月-6月 奥地利维也纳经济管理大学国际税法研究中心
2010年7月-2011年8月 德国马克斯·普朗克研究所税法与公共财政研究中心
2017年9月起 任中国法学会财税法学研究会副秘书长
科研简况
发表学术论文60篇，其中发表于《法学研究》（2篇）、《中国法学》、《中外法学》、《清华法学》、《法学家》等核心期刊34篇、国外杂志6篇，人大复印报刊资料《经济法学、劳动法学》等转载11篇，入选复印报刊资料2019年重要转载作者来源名单；
出版专著3部、参与10余部著作的编写；
主持国家社科基金项目（2项）以及北京市社科基金项目、中国法学会等多项省部级科研课题，入选北京市高等学校青年英才计划等。
多项科研成果获得北京市哲学社会科学优秀成果奖等省部级科研奖励。
个人专著
《社会变迁中财税法规范生成机制研究》，社会科学文献出版社2023年版；
《一般反避税制度法律问题研究》，法律出版社2020年版；
《金融交易课税的理论探索与制度建构——以金融市场的稳健发展为核心》，法律出版社2014年版，曾获中国法学会第四届“中国法学优秀成果奖”三等奖（2017）、北京市第十四届哲学社会科学优秀成果奖二等奖（2016）、“第三届董必武青年法学成果奖”三等奖（2015）；
《金融创新的税法规制》，法律出版社2010年版，曾获北京大学优秀博士论文二等奖（2011）、“北京市第十二届哲社优秀成果”二等奖（2012）。
主要科研项目
国家社科基金一般项目“社会变迁中财税法规范生成机制研究”（项目编号：16bfx132）（2016）。
国家社科基金后期资助项目“金融交易课税的理论探索与制度建构——以金融市场的稳健发展为核心”（2012），已结项。
北京市哲学社会科学基金青年项目“首都新经济形势下的一般反避税管理研究”（2015），已结项。
中国法学会部级法学研究课题“个人所得税法改革中纳税人基本权利的实现与保障”（2017），已结项。
中国法学会部级法学研究课题“税收协力义务研究—制度价值与规则建构”（2015），结项，鉴定等级：优秀，获后期资助。
北京市高等学校青年英才计划“税法改革中的纳税人基本权利体系与实施机制——宪政视角下的研究”（2013），已结项。
主要论文
《避税行为可罚性之探究》，载《法学研究》（权威期刊）2019年第3期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2019年第9期全文转载；
《形式与实质之争：税法视域的检讨》，载《中国法学》（权威期刊）2018年第2期，第248-268页；
《不可承受之重：税收核定的反避税功能之反思——以<税收征管法>第35条第(6)项为起点的探讨》,载《中外法学》（权威期刊）2017年第6期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2018年第4期全文转载；
《税法续造与税收法定主义的实现机制》，载《法学研究》（权威期刊）2016年第5期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2016年第6期全文转载，获第二届“首都法学优秀成果奖”一等奖（2017）；
《反避税调查程序中的举证责任分配：现行法的厘清与建构》，载《税务与经济》2018年第5期，第63-74页；
《反避税调查程序中的税收核定：质疑与反思》，载《当代法学》2018年第4期，第99-109页，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2018年第12期全文转载；
《资管产品增值税的纳税人之辨》，载《法学》2018年第4期，第139-149页，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2018年第7期全文转载；
《论预算审批权的规范与运作——基于法治建构的考量》，载《清华法学》2014年第5期；
《投资连结型保险在中国的发展与税法规则的跟进》，载《保险研究》2014年第5期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料《金融与保险》2014年第9期全文转载；
《证券收益课税制度的适用：争议与完善》，载《税务研究》2014年第4期；
《原则还是例外：经济实质主义作为金融交易一般课税原则的反思》，载《法学家》2013年第3期，英文版入选《<法学家>英文精粹集》（2013年卷），edward elgar出版公司2014年版；
《<企业所得税法>一般反避税条款适用要件的审思与确立—基于国外的经验与借鉴》，载《现代法学》2012年第5期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2013年第1期全文转载；
《个人所得税课税单位的选择：个人还是家庭——以婚姻家庭的保障为核心》，载《当代法学》2012年第2期；
bifurcation or integration: the choice of method to tax compound financial instruments，derivatives & financial instruments, 2016 (volume 18), no. 6.,p.1-8;
vat treatment of supplies of services in pilot provinces in china: practices and issues, world journal of vat/gst law, 2013, volume 2, issue 2, p.97-109;
tax treatment of securitization of credit assets，derivatives ＆ financial instruments, volume 14, 2012, no.1, p.4-10;
《纳税人基本权利的实现与保障机制：以个人所得税为核心》，载《中国法律评论》2018年第6期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2019年第2期全文转载；
《金融市场发展中的税收立法选择——以税收对金融市场的调控功能为核心》，载《税务与经济》2012年第2期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《财政与税务》2012年第6期全文转载；
《融券交易所得有效课税模式的构建-兼论课税的经济实质与法律形式之争》，载《金融理论与实践》2011年第2期；
《股指期货所得课税规则的构建》，载《税务与经济》2011年第1期；
《金融机构在税收征管中的第三方协助义务——以金融隐私权为核心》，载《税务与经济》2010年第5期；
《金融市场发展与所得税法变革》，载《河南省管理干部学院学报》2007年第3期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料d413《经济法学、劳动法学》2007年第8期全文转载;
《证券投资基金纳税主体资格的法律确证》，载《税务与经济》2008年第6期；
《税收征管与隐私权的冲突与制衡》，载《河北法学》2008年第12期；
《转让定价税制中的举证责任分析》，载《涉外税务》2007年第2期；
《税收之债与法治理念分析》，载《税务研究》2005年第4期;
《纳税人基本权利的实现与保障机制：以个人所得税为核心》，载《中国法律评论》2018年第6期，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2019年第2期全文转载；
《金融保险业的“营改增”：实施争议与制度检讨》，载《人大法律评论》2017年卷第2辑；
《新型投资工具的税法属性辨析——基于美国的经验与借鉴》，载《交大法学》2014年第1期；
《反避税案件中的举证责任分析——基于纳税人权利的考量》，载葛克昌等主编：《税捐证据法制探讨暨台湾2012最佳税法判决》，（台湾）资诚文教基金会2013年版；
《融券交易课税制度的构建》，载张育军、徐明主编：《证券法苑》，法律出版社2012年版，中国人民大学书报资料中心复印报刊资料f61《经济法学、劳动法学》2012年第6期全文转载；
《劳动权的税法保障——以所得税法为核心的考察》，载《山东财政学院学报》2011年第1期；
《基于人力资本投资的股票期权课税制度研究》，载《甘肃政法学院学报》2010年第6期；
《金融风险的税法诱因与控制》，载刘俊海主编：《中国资本市场法治评论》（第二卷），法律出版社2009年版；
《企业所得税指定扣缴制度的定位与完善》，载葛克昌、朱大旗、吴德丰主编：《大陆企业所得税法释论》，台湾元照出版公司2009年版。
